Криптовалюта облагается налогом - правда или нет

Налог на токены — что новый законопроект даст инвесторам

Совет Федерации получил на рассмотрение уже одобренный Госдумой проект закона по налогам на токены. В нынешней редакции данный законопроект в первую очередь направлен на операции:

•  с цифровыми финактивами (ЦФА);
• гибридными цифровыми правами.

То есть это еще не налог на криптовалюту. Речь о шаге в сторону легализации, стандартизации и упорядочении рынка цифровых фининструментов.

Сфера ЦФА очень активно развивается. Поэтому в правительстве отреагировали быстро. Если регулирующий направление закон на самом деле примут, это не означает, что сразу появится налог на криптовалюту в России.

SmartGuide создал и ведет блог о криптовалюте, чтобы вы были в курсе ситуации на рынке. Первым узнавайте об актуальном курсе биткойна, альткоинов, самых безопасных способах хранения монет. Сделайте работу с каждым токеном комфортной.

Количество оцифрованных финансовых активов постоянно увеличивается. Глобальный тренд растет и расширяется. ЦФА и оцифрованные права собственности весьма активно используют в рамках публичного размещения токенов на ICO, SCO. Инвесторы видят перспективы подобных финактивов. Появляется все больше заинтересованных крипторынком игроков, чья цель — заработать.

Комментарий SmartGuide: рынок токенов уже показывает годовой объем торгов в несколько десятков миллиардов долларов. Причем им интересуется не только крупный капитал, но и розничные инвесторы. Поэтому совершенно очевидно, что правительство хочет получить свою долю. В 2024-м возможность появления налога на криптовалюту и связанных с ней инструментов удивления не вызывает.

Несмотря на все перспективы рынка, в РФ был целый ряд нерешенных законодательных вопросов. Из-за этого развитие ЦФА, цифровых прав гибридного типа чересчур замедлилось.

Новый закон должен помочь решить проблему. То есть сделать операции с цифровой валютой более:

• контролируемыми,
• предсказуемыми.

Ввод налогов даст предпринимателям, инвесторам четко понимать, что они ничего не нарушают, эффективнее взаимодействовать с новым финансовым активом.

Что очень важно знать про налоги на торговлю криптовалютой, токенами

Одобренный Госдумой проект закона поможет устранить нормативные противоречия, неясности. В частности он предусматривает, что операции с ЦФА освобождены от НДС. То же самое касается большей части услуг, которые предоставляют участники инфраструктуры рынка цифровых финансовых активов. 

Комментарий SmartGuide: раньше всем желающим торговать биткойном и альткоинами было непонятно, придется ли платить налог на прибыль с ЦФА, криптовалюты и других фининструментов. Теперь ясности стало гораздо больше. По крайней мере, за торговлю ЦФА брать НДС не будут.

С гибридными цифровыми правами все несколько сложнее. Как правило, подобные активы предоставляют право на получение товара, продукта, услуги, финансового инструмента в будущем. То есть они связаны с объектами, на которые распространяется налоговое законодательство. Поэтому, согласно одобренному Госдумой проекту, на цифровые права гибридного типа будет действовать НДС.

НДФЛ на сделки с ЦФА, ЦП было предложено сделать таким же, как на классические инструменты. То есть если человек зарабатывает на торговле цифровыми финактивами, будучи резидентом Российской Федерации, он платит 13 % или 15 %. Нерезидентам придется отстегнуть 30 % от торговой прибыли. Но только если речь идет не о доходе в виде дивидендов. Для них размер налога 15%-ный.

Собирать и передавать НДФЛ правительству будут те площадки, которые предоставляют инфраструктуру для торговли финактивами. Это могут быть операторы информационных систем, инвестплатформы и другие номинальные собственники, на чьих плечах лежит процедура выплаты доходов клиентам.

Комментарий SmartGuide: ситуация похожа на то, как НДФЛ взимается на обычном предприятии. Сотруднику ничего не нужно делать. Он просто получает заработную плату, из которой вычтен налог. Правительству средства передает работодатель.

Есть приятные новости для резидентов. У них появился шанс снизить налоговые издержки. Это очень просто.

Когда трейдер покупает акцию ЦФА, он платит не только по цене актива, но и отдает налог. Именно на эту сумму можно сократить те сборы, которые придется отдавать с прибыли по дивидендам и НДФЛ.

Комментарий SmartGuide: нерезиденты таких прав не получают. Точнее, они могут сократить НДФЛ на размер налога, который был ранее уплачен. Но если они получают прибыль при перепродаже финактива, государству придется отстегнуть полный налоговый процент.

Хуже всего иностранным корпоративным контрагентам. Новый закон введет невероятно жесткие нормы налогообложения их профита. Если иностранная организация выкупает у резидента его ЦФА, ЦП, последнему придется в полной мере выплатить налоги на прибыль. То есть у продавцов не получится сократить налоговые издержки.

Какие налоги будут на криптовалюту

Проект закона, находящийся на рассмотрении Совфеда, распространяется на малую часть активов криптовалютной сферы. Пока в документе нет упоминаний, которые касаются того, каким налогом облагается криптовалюта или краудфандинг. Сейчас перед законодателями стоит важный вопрос. Им нужно разобраться, как именно рассчитывать такие сборы, нужен ли вообще НДС на крипту.

Мнения законодателей расходятся. Например, ЦБ хочет полностью запретить криптовалюты. Минфин выступил против такой инициативы. В основном причина в том, что за рубежом рынок криптовалют будет развиваться, а в РФ замрет. Вдобавок Минфин очень опасается, что из страны станут уезжать IT-специалисты, которых уже мало.

Дискуссия длится с начала 2024-го. Вряд ли она закончится к концу года. Пока еще можно торговать криптовалютой, не опасаясь вопросов от налоговой. С краудфандингом все тоже неясно. Но запрета нет. Что касается ЦФА и гибридных ЦП, ими можно начинать смело торговать.

Хотите получить больше информации про криптовалюту в целом и налоги на нее? SmartGuide рекомендует заполнить форму обратной связи с нашими специалистами. Они ответят на все ваши вопросы.